Último año para hacer los Certificados de Eficiencia Energética y aprovechar la deducción en la renta

Si estás planteándote instalar placas solares en tu vivienda unifamiliar, presta atención: 2025 es el último año en el que, según la normativa vigente, puedes realizar las obras y obtener el certificado de eficiencia energética posterior para aplicar la deducción correspondiente en la declaración de la renta del ejercicio 2025, que se presenta en 2026.

Qué tienes que hacer para poder desgravar en la renta de 2026 por obras realizadas en 2025

• Finaliza la instalación y solicita el certificado de eficiencia energética posterior a la obra antes del 1 de enero de 2026.

• Conserva facturas, contratos con la empresa instaladora y el certificado energético posterior y previo cuando se requiera.

• Asegúrate de que la obra cumple los requisitos técnicos exigidos para la deducción (tipo de actuación, mejora energética acreditable y documentación exigida por la normativa).

• Declara la deducción en la renta que corresponda al año 2025 (presentación en 2026) aportando la información y documentación que pida la Agencia Tributaria en caso de requerimiento.

Cuánto puedes deducir y porcentajes habituales

• Las deducciones por actuaciones de rehabilitación y eficiencia energética se articulan por tramos según la mejora obtenida en la eficiencia: las cuantías habituales llegan hasta el 60% de los gastos subvencionables en los supuestos más favorables.

• Existen tramos intermedios con deducciones del 20% y del 40% para actuaciones que supongan mejoras menores o parciales en la eficiencia energética de la vivienda.

• La deducción se aplica sobre el importe de las facturas y gastos que cumplan los requisitos y dentro de los límites y topes fijados por la normativa.

Límites y topes a tener en cuenta

• La deducción tiene topes y límites anuales y totales establecidos por la normativa fiscal; esos límites pueden variar según el tramo de mejora energética y el tipo de actuación realizada.

• Para aplicar la deducción correctamente necesitas conservar y poder presentar facturas detalladas, certificados técnicos y el certificado energético posterior que acredite la mejora.

Consejos prácticos para no quedarte fuera

• No demores la obra si quieres desgravar: hazla y certifica el resultado antes del 31 de diciembre de 2025.

• Trabaja con un instalador que te facilite el certificado energético posterior y la documentación técnica (memoria, facturas desglosadas y justificantes de pago).

• Pide por escrito que tu instalador garantice que la intervención cumple los requisitos necesarios para la deducción.

• Si tienes dudas sobre topes o la cuantía exacta que puedes aplicar en tu caso, consulta con un asesor fiscal o con la Agencia Tributaria antes de iniciar los trabajos.

Caso práctico — instalación de placas solares por 5.000 €

• Importe de la obra: 5.000 € (facturas válidas y certificado energético posterior).

• Deducciones según tramo de mejora energética (ejemplos aplicables si la actuación cumple los requisitos del tramo correspondiente):

  • 20% de deducción → 5.000 € × 20% = 1.000 € deducibles.

  • 40% de deducción → 5.000 € × 40% = 2.000 € deducibles.

  • 60% de deducción → 5.000 € × 60% = 3.000 € deducibles.

• Cómo se aplica en la práctica:

  • La deducción se aplica en la declaración del IRPF del ejercicio 2025 (se presenta en 2026) si la instalación y el certificado energético posterior se completan antes del 31/12/2025.

  • Conserva facturas, justificantes de pago, contrato del instalador y el certificado energético posterior para poder acogerte a la deducción y responder a posibles comprobaciones.

• Observaciones importantes:

  • El importe deducible real depende de que la intervención cumpla los requisitos técnicos del tramo (porcentaje aplicable) y de los límites y topes que establezca la normativa y tu situación fiscal personal.

  • Si la deducción supera lo que puedas desgravar en un solo año, consulta la normativa sobre aplicación en años posteriores o la posibilidad de llevar a ejercicios siguientes según cada supuesto.